2017年是全面贯彻山西省、临汾市和我市党代会精神的起步之年，是供给侧结构性改革的深化之年，也是霍州走出资源型城市转型发展新路的攻坚之年。做好2017年各项财政工作，关系全市实施“六大攻坚”，共建文明开放幸福美丽的新霍州大局，意义十分重要。  

（一）2017年预算安排原则

全面贯彻党的十八大、十八届五中、六中全会和中央、省、临汾市财政工作会议精神,落实市委七届二次全会及三干会议部署，综合考虑全市财政经济发展的各种因素,2017年全市财政预算编制原则如下:

——积极稳妥，量入为出，坚持收支平衡。

——统筹兼顾，突出重点，集中财力办大事。

——勤俭节约，过紧日子，从严从紧编制预算。

——应收尽收，必保尽保，实行收支全口径管理。

——讲求绩效，绩效为先，安排财政资金绩效先行。

（二）2017年收支预算

1、2017年全市一般公共预算收入预期57430万元,比上年完成数下降1.91%。其中:税收收入45000万元,增长18.25%;非税收入12430万元,下降39.35%,主要是2016年收入中包括省返还资源价款一次性因素，2017年不再有此项收入。一般公共预算支出安排125799万元,同口径减少20.64%。资金来源为:一般公共预算收入57430万元,上级补助收入58683万元，上年结转9686万元。

主要支出项目安排情况是:一般公共服务支出11825万元,同口径(下同)增长1.98%;公共安全支出8867万元,增长16.82%;教育支出27544万元,下降10.04%;科学技术支出 293万元,增长17.20%;文化体育与传媒支出1418万元,增长4.11%;社会保障和就业支出20141万元,下降20.15%;医疗卫生与计划生育支出16704万元,增长1.61%;节能环保支出1789万元,下降52.66%;农林水支出12102万元,下降28.73%;国土海洋气象等支出3126万元,下降60.19%;住房保障支出

6070万元,下降30.61 %。

2017年,我市财政将面临非常困难的“紧日子”，在当前财政收入持续下滑、刚性支出有增无减的严峻形势下,收支平衡压力进一步增大，为确保编制无赤字预算，我们通过优化财政支出结构、大力压减一般性支出、动用预算稳定调节基金、盘活财政存量资金，以及加大政府性基金和行政性收费调入公共预算统筹等措施，平衡编制了预算盘子,在保工资、保运转、保民生的前提下,其他项目支出区分轻重缓急、量力而行安排。

2、政府性基金预算

2017年政府性基金预算收入7983万元,比上年完成数下降40.77%;预算支出安排7983万元,同口径下降13.38%。

3、社会保险基金预算

2017年全市社会保险基金预算收入安排57745万元,预算支出安排64777万元,滚存结余12150万元。

4、“三公”经费预算

经汇总,2017年全市安排“三公”经费预算843万元,较2016年预算减少129万元,下降13.27%。其中:因公出国（境）经费0万元;公务车辆运行维护费645万元,减少16万元;公务接待费198万元,减少113万元。

以上预算安排的具体情况详见《2016年全市预算执行情况及2017年预算(草案)》。

5、转移支付情况说明

2017年上级提前下达我市一般性转移支付60527万元（其中：均衡性转移支付均衡性转移支付收入15259万元；革命老区及民族和边境地区转移支付收入154万元；县级财力基本保障机制奖补收入7753万元；结算补助收入2073万元；资源枯竭城市转移支付补助收入11940万元；企业事业单位划转补助收入2545万元；成品油价格和税费改革转移支付补助收入55万元；基层公检法司转移支付收入1169万元；义务教育等转移支付收入2126万元；基本养老金转移支付收入2582万元；城乡居民医疗保险转移支付收入6034万元；农村综合改革转移支付收入795万元；重点生态功能区转移支付收入42万元；固定数额补助收入收入7354万元；其他一般转移支付收入646万元），专项转移支付7574万元。

6、举借债务情况说明

2017年预算临汾市下达我市置换债券限额20300万元。

三、完成2017年预算任务的主要措施

（一）持续强化财政收支管理，确保实现收支平衡

加大财政收入征管力度，严格规范征缴非税收入。坚决防止和纠正收取“过头税”、乱收费和采取“空转”方式虚增财政收入的行为。大力压缩一般性支出，调整优化支出结构。切实加强预算执行管理，及时批复下达部门预算，督促做好项目实施准备工作，确保预算一经下达能够立即执行，提高支出执行到位率。对预算执行进度缓慢或者预计年内难以执行的资金，及时收回调整用于亟需支持的领域。进一步加大争取中央、省级财政支持力度，积极主动向上反映我市财政运行困难，密切跟踪中央和省级市级政策制定、资金分配相关情况，认真做好对接和政策资金配套衔接等工作，争取中央、省、市财政在转移支付、政府债券、项目资金等方面的支持。

（二）持续落实积极财政政策，促进经济平稳运行

支持落实供给侧结构性改革“三去一降一补”重点任务。严格落实好国家和省、市已出台的各类减轻实体经济负担的政策措施，大力清理涉企收费，减轻企业负担，促进企业健康发展。加大对“一煤两电”的帮扶力度，努力培植、稳定纳税大户，稳固财政收入基础。大力支持工业转型升级，推动农业提质增效，城市扩容提质；加大城市基础设施建设投入，环境整治保护投入；统筹安排“五城联创”资金，落实各项扶贫资金，全力保障民主支出。同时加强沟通协作，做好项目申报和已申报项目的跟踪管理，积极争取上级政策和资金支持，充分发挥财政政策和资金的导向作用，集中力量支持全市经济建设和重点项目。积极发挥财政融资平台和担保公司职能作用，与政策性银行有效对接，促进项目建设和中小企业发展。广开合作模式，利用社会资本加快我市文化、体育、生态、旅游、基础设施等项目建设。探索推进PPP示范项目，增强PPP项目吸引力，改变我市项目落地难、推进慢、资金缺的局面。

（三）持续加大资金整合力度，支持脱贫攻坚和惠农政策落实。加大涉农资金统筹整合力度，对零散的支农资金集中整合使用，提高资金的使用效率。持续推进“一事一议”财政奖补工作，把美丽乡村建设纳入“一事一议”，支持农村公益事业建设。大力支持扶贫产业发展，扎实推进农业“三项补贴”改革工作，大力支持耕地地力保护和粮食适度规模经营，推动支农政策由价格补贴向收入补贴转型调整，由倾向于保面积、增产量向支持农业转型升级和提高质量效益转变，不断提升支农政策的指向性、精确性和实效性。

（四）持续调整优化支出结构，有效保障重点领域支出

围绕人的全面发展，守住底线、突出重点、完善制度、引导预期，下大力气做好兜底性、基础性和发展性民生工作。按照学前教育协调发展，义务教育均衡发展，普高教育内涵发展，职业教育大力发展，民办教育健康发展的思路，统一城乡义务教育学生“两免一补”政策。改善义务教育薄弱学校办学基本条件。支持构建现代职业教育体系，认真落实学生资助政策。统筹运用税收优惠、融资担保、贷款贴息等政策措施，扶持大众创业，万众创新，以创业带动就业。完善社会保障体系，继续提高退休人员基本养老金水平、城乡居民基本医疗保险财政补助、基本公共卫生服务经费和大病医疗保险筹资标准。全面推进完善公立医院综合改革，落实财政补贴政策。

（五）持续深入推进财政改革，全面提高依法理财水平。

通过规范和加强管理，用制度和机制让资金高效流动，使有限的财力发挥最大效益。一是深化部门预算改革，进一步细化预算编制，提高年初预算到位率。二是加大财政资金统筹力度，将新增建设用地土地有偿使用费等基金调整转列一般公共预算，落实关于排污费、水资源费等取消以收定支、专款专用的规定。三是推行预算绩效管理，扩大预算绩效目标管理范围，加强预算绩效运行跟踪监控，强化对重点民生支出和重大专项支出的绩效评价，注重评价结果运用，逐步实现所有预算资金绩效管理全覆盖。四是建立健全预决算公开机制，严格落实公开主体责任。五是加强库款管理与预算编制的衔接，对于存量资金较多的单位或项目，相应压减预算规模。六是推行用政府购买服务的方式将公共性和公益性等公共服务交由社会力量承担，切实推动“花钱办事”替代“花钱养人”。

各位代表：做好2017年财政工作，任务繁重，责任重大，让我们在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，克难攻坚，拼搏争先，奋勇前行，聚精会神做好全年财政工作，为实现“进军省强市，全面达小康，共建文明开放幸福美丽新霍州”的宏伟目标而做出新的贡献！

附：名词解释

名   词   解   释

一般公共预算收入：指按照现行财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成:一是税收收入,包括增值税、企业所得税、个人所得税、资源税的地方分享部分，城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入等。

一般公共预算支出：指列入地方预算的财政支出，其支出项目按功能设置“类”级科目，包括：一般公共服务支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土资源气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、其他支出、转移性支出、债务还本支出、债务付息支出、债务发行费支出等。其资金来源包括用地方当年财力安排的支出、上年结余、调入资金和中央、省一般性及专项转移支付补助收入安排的支出。

政府性基金预算:指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算，是政府预算收支的组成部分。其特点是目的性强、专款专用。

社会保险基金预算:是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的,经规定程序审批的年度基金财务收支计划。按险种划分为五类八种：企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、新型农村合作医疗保险基金、城镇居民基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金。

“三公”经费预算：“三公”经费是指财政拨款支出安排的因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费。

部门预算:简单地说就是“一个部门一本预算”,完整地反映—个部门的所有收入和所有支出,即一个部门在部门预算之外,不得再有其他收支活动。部门预算的特点就是改变财政资金按性质归口管理的做法,并实行预算内资金和部门事业收入及其他收入收支统管,统筹使用。

转移支付（一般、专项）：是政府间的一种补助，是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付不规定具体用途，由接受拨款的政府自主使用，包括均衡性转移支付、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、基层公检法司转移支付、义务教育等转移支付、基本养老保险和低保等转移支付、新型农村合作医疗等转移支付、村级公益事业奖补等转移支付、重点生态功能区转移支付等；专项转移支付又称专项拨款，是有附加条件、规定资金使用范围的转移支付，要求专款专用。目前，专项转移支付主要用于农林水事务、交通运输、节能环保、社会保障和教育等方面。

“营改增”：是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，简称“营改增”。2012年国家在9个省市（含3个计划单列市）部分行业开展深化增值税制度改革试点，主要涉及交通运输业及研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务等6个现代服务业（简称“1+6”）。2013年8月1日，改革范围推广到全国试行，现代服务业中新增广播影视服务，试点行业扩大为交通运输业和7个现代服务业（简称“1+7”）。2014年1月1日起，在全国范围内又将铁路运输和邮政业纳入“营改增”试点范围。2016年5月1日营改增全面推开。

财政结转资金：是指结转的财政结余资金中有专项用途、需继续安排使用的资金。一般来说，结转资金都是跨年度使用的。

财政结余资金：主要是指行政、事业单位在预算年度内，按照财政部门批复的本部门预算，当年尚未支用的财政拨款资金。

政府和社会资本合作PPP：是政府与社会资本为了合作建设城市基础设施项目，或为提供公共产品或服务而建立的“全过程”合作关系，以授予特许经营权为基础，以利益共享和风险共担为特征，通过引入市场竞争和激励约束机制，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效率。

预算稳定调节基金：是指由政府设立的，从规定范围筹集的，用于调节和平衡预算运行的预算储备资金。基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，增加补充基金时在收入方反映，动用基金时在支出方反映。

预算绩效管理：预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。

村级公益事业建设一事一议财政奖补：指村民通过规范的一事一议筹资筹劳开展村内公益事业建设项目，政府采取以奖代补、民办公助的方式，给予适当财政奖补。其目的是以农民自愿出资出劳为基础，以政府奖补资金为引导，建立多方投入、共同推进的村级公益事业建设投入新机制。

政府购买服务：是指通过发挥市场机制作用，把政府直接向社会公众提供的一部分公共服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量承担，并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。是一种新型的政府提供公共服务方式。

支出功能科目：是指反映政府管理和主要职能活动的分类科目。分“类、款、项”三级设制。主要分类具体包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、社会保险基金支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、国债还本付息支出、其他支出、转移性支出、债务还本支出、债务付息支出、债务发行费支出。

支出经济科目：是指反映支出的经济性质和具体用途的分类科目。分“类、款”二级设制。主要分类具体包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、转移性支出、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出和其他支出。